Як відкрити компанію в Європі. Оптимізація оподаткування → Іммігрант Інвест

1. Ухилення або оптимізація?
2. Чому за кордон?
3. Чому вигідно відкрити компанію на Кіпрі?
4. Переваги відкриття компанії на Мальті
5. Вимоги до компаній
6. Де вигідніше відкрити компанію в Європі?
7. Ваші переваги

Будь-який бізнесмен шукає стабільності, кращих умов для своєї ділової діяльності і, на жаль, найчастіше знаходить їх за межами своєї країни. Останнім часом звичним став вислів «оптимізація оподаткування». У разі країн СНД його пов'язують з цілою низкою держав, де діють більш вигідні умови для ведення бізнесу.

Ухилення або оптимізація?

Не потрібно плутати оптимізацію оподаткування з ухиленням від сплати податків. Нічого спільного ці поняття не мають. Йдеться про цілком легальному бізнесі і офіційний статус в одній з країн Європи.

Якщо за допомогою кваліфікованих фахівців ви грамотно побудували систему оподаткування своєї компанії і заручилися гарантіями держави, жодне податкове відомство світу не зможе звинуватити вас у неправомірних діях. Це стосується і податкових служб у вас на батьківщині.

Чому за кордон?

Тож не дивно, що російські підприємці в Європі стали вже своїми. А багато хто з них не тільки зареєстрували там свої компанії, а й отримали офіційний статус - ВНЖ, ПМЖ і навіть громадянство. І справа не в тому, що в СНД погані умови для ведення бізнесу. А в тому, що інші країни створили більш ефективні і сучасні системи для підприємців. Цим і привертають ділових людей усього світу.

Адже жоден бізнесмен не відмовиться платити, наприклад, ПДВ за ставкою 8%. Або отримати можливість перенести поточні збитки на майбутні періоди і покрити їх тоді, коли для цього з'явиться можливість. Хто з підприємців Росії, України, Казахстану не мріє оформляти кредити для бізнесу за ставкою 4-5% річних, брати участь в прозорих тендерах?

Цей список відмінностей можна продовжувати довго. І чим він довший, тим більше бізнесменів прагне оптимізувати оподаткування і знизити податкові витрати шляхом реєстрації компанії в іншій країні.

Потрібно не просто знайти країну з вигідними умовами ведення бізнесу. Важливо отримати державні гарантії легальності, безпеки! В Європі такі гарантії надають, зокрема, Кіпр і Мальта. Тут підприємець отримує максимальний захист і кращі інструменти для бізнес-планування.

Чому вигідно відкрити компанію на Кіпрі?

Кіпр традиційно приваблює наших співвітчизників умовами ведення бізнесу і прогресивної податкової системою. З огляду на, що в світі кілька країн запропонували не менш привабливі умови, кіпрський уряд в минулому і нинішньому році затвердив ряд нововведень, які порадують інвесторів.

• Інвестори, які оплачували податок на потреби оборони (від 17 до 30%), при наявності громадянства Кіпру звільняються від сплати
• Інвестори, які прийшли на Кіпр після 01.01.2015, можуть зменшити податок (NID) на корпоративний акціонерний капітал на суму умовного відсотка на інвестиції
• Зниження податку на приріст капіталу передбачає звільнення від сплати податку при продажу нерухомого майна, купленого до 31.12.2016
• Протягом всього 2016 р розмір мита за переоформлення нерухомості зменшений на 50%

В іншому податки на Кіпрі за останній час не змінювалися. Для резидентів нульова ставка діє на отримані дивіденди, прибуток від продажу цінних паперів, прибуток від постійного підприємства за кордоном.

Корпоративний податок на прибуток залишається найнижчим в Європі - 10%. Для резидентів він накладається на загальний дохід. ПДВ також не змінився - 15%, а окремі види діяльності (наприклад, ресторанний бізнес) обкладаються за ставкою 8%. Податок, що стягується з зарплат працівників і роботодавців, становить 6,8%. З статутного капіталу стягується 0,6%.

Для того щоб стати резидентом і отримати громадянство Кіпру потрібно всього лише 90 днів і 2,5-5 млн. євро.

Переваги відкриття компанії на Мальті

Бізнес на Мальті для російських підприємців в Європі завжди залишався в тіні більш популярного Кіпру. Однак зараз це найбільший діловий центр, де перетинаються фінансові потоки з усього світу, а податкове законодавство повністю відповідає нормам Євросоюзу. Податок на прибуток тут становить 35%, проте 6/7 з нього повертаються в компанію, якщо прибуток вона отримує за межами Мальти.

• Для міжнародного бізнесу ефективна ставка податку на прибуток становить всього лише 5%
• Виплата за кордон дивідендів, відсотків, роялті не обкладається податком
• Сплата податків на прибуток проводиться в тій валюті, в якій вона була отримана
• Законодавство, що регулює трансферне ціноутворення, відсутня
• Угода про уникнення подвійного оподаткування з РФ підписано, але не ратифіковано, обмін податковою інформацією країни не проводять
• Податки на капітал і майно відсутні, що підштовхує багатьох бізнесменів купувати тут нерухомість

Останній пункт робить ця держава ще більш привабливим з точки зору отримання громадянства. Для інвесторів тут працює унікальна програма, що дозволяє всього лише за 12-16 місяців отримати громадянство Мальти . Для цього необхідно вкласти від 1,15 млн. Євро в національний фонд розвитку, покупку цінних паперів і нерухомості.

Вимоги до компаній

Вимоги Мальта Кіпр Основний тип компаній Приватні компанії з обмеженою акціями відповідальністю Акціонерна компанія з обмеженою відповідальністю Акціонерний капітал Мінімум 1,2 тис. Євро Мінімум 5 тис. Євро Акціонерний капітал Мінімум 1,2 тис. Євро Мінімум 5 тис. Євро Сплачений капітал Мінімум 20% від заявленого капіталу Може бути не сплачено Анонімність Інформація про акціонерів, директорів і секретарів мальтійської компанії міститься в публічному Реєстрі компаній і доступна для ознайомлення громадськості Дані про директора п ублічние, про бенефіціара не підлягають розголошенню ніяким державним органам Управління Один директор, один секретар, акціонерів - не менше двох Директор - мінімум один, секретар (знаходиться тільки на території Кіпру) - так само, акціонери - 1-50 Назва компанії Англійською мовою Повинно закінчуватися на Limited або Ltd Вартість, терміни реєстрації Реєстраційний збір - від 1 до 7,5% від оголошеного акціонерного капіталу, 1-2 тижні 3,7 тис. євро + ПДВ, 3-4 тижні Інші умови

- Підготовка та аудиторська перевірка фінансових звітів щорічно до 30.09

- Сплата податку на прибуток компанії щорічно до 30.06

- Подача заяви для отримання повернення податку 1.07

- Після проходження аудиту до Реєстру підприємств подається два звіти англійською та грецькою мовами: щорічний фінансовий і податкова декларація

- На Кіпрі повинен бути присутнім офіс і секретар

Де вигідніше відкрити компанію в Європі?

При виборі країни необхідно виходити з того факту, що більшість податкових переваг отримують саме резиденти. З цієї причини ми недарма звертаємо увагу читачів на пропозицію щодо отримання громадянства Мальти і Кіпру. Якщо порівнювати їх один з одним, то мальтійська програма в 2 рази дешевше за витратами, однак оформлення паспорта займе на 9-13 місяців більше.

Якщо ж порівнювати бізнес-умови, то кіпріотам варто визнати, що вони програють в цьому плані мальтійців. Податкова система Мальти визнана найбільш ефективною в Європі, а експерти пророкують їй активний приплив інвесторів. А економіці країни, на відміну від інших сусідів по Середземному морю, навряд чи знадобиться фінансова допомога ЄС. Мальтійські банки відомі відмінною капіталізацією, вони вигідні і ліквідні.

Ваші переваги

Вирішивши відкрити компанію в Європі, ви гарантовано отримаєте ряд переваг:

• повністю легалізуєте свій бізнес
• виводите активи в зону економічної стабільності
• переводите їх в тверду валюту
• втрачаєте «щастя» спілкуватися з корумпованими чиновниками
• платите податки за нижчими ставками
• знижуєте витрати на адміністрування податків
• користуєтеся різними податковими пільгами
• здійснюєте пошук постачальників в Європі безпосередньо
• ведете справи з партнерами по всьому світу без обмежень
• отримуєте ВНЖ або громадянство за інвестиції в бізнес

Чи існують країни з вигідним оподаткуванням за межами Європи? Безумовно! У наступних публікаціях ми розповімо про особливості податкової системи в острівних державах Сент-Кітс і Невіс, Гренаді, Антигуа і Барбуда. Підписуйтесь на оновлення нашого блогу і оптимізуйте свій бізнес відповідно до світових стандартів якості.